Оформить налоговый вычет через госуслуги в 2021

Сколько ждать начисления средств?

В НК РФ указано, что вычет представительством ФНС переводится в пользу гражданина в течение 1 месяца с принятия такого решения. Но есть нюанс: рассмотрение декларации 3-НДФЛ или 2-НФДЛ может занимать до 3-х месяцев (а в исключительных случаях – дольше). Соответственно, с момента подачи заявления в ФНС вместе с документальным подтверждением права на получение налогового вычета до фактического начисления средств может пройти до 4-х месяцев. Ускорить каким-либо образом данную процедуру невозможно. Но на практике ФНС проверяет декларации гораздо быстрее, в среднем до 4 – 6 недель. Это уже зависит непосредственно от регионального представительства налоговой. Дополнительная задержка может возникнуть на стороне банка, так как перевод средств на банковский счет может занимать до 5 рабочих дней.

Варианты получения налогового вычета

Сейчас выплаты производится двумя методами:

1. Через работодателя. Предприятию, на котором работает гражданин, имеющий право на получение вычета, направляется уведомление с налоговой о необходимости провести пересчет размера налогов, удерживаемых с дохода физического лица. В дальнейшем часть налога на уплату НДФЛ предприятие не перечисляет в пользу фискального органа, а выдает своему работнику вместе с заработной платой по установленному графику (1 – 2 раза в месяц, допускается и с авансом).
2. На банковский счет. Этот вариант используется гражданами, которые самостоятельно подают декларацию в налоговую (то есть, не имеют трудового договора с работодателем и работают сами на себя). Средства в таком случае частями будут зачисляться на открытый банковский счет в следующем за подотчетным годом.

Но даже если гражданин имеет трудовой договор, то он также может требовать перечисление вычета на банковский счет. Работодатель при этом будет уплачивать налоги по установленной ставке вместе с НДФЛ. Единственный нюанс, который следует учесть: при получении выплат на банковский счет могут возникать задержки, что уже больше зависит именно от банка, а также рабочего графика ФНС. Поэтому через работодателя будет удобней: гражданин точно будет знать, когда он получит очередную часть предусмотренного вычета.

Размер налогового вычета, на который может претендовать гражданин

Кто имеет право на получение вычета

Право на получение вычета конкретной разновидности принадлежит различным категориям граждан, жизненные обстоятельства которых соответствуют направленности государственных компенсаций.

Так, например, имущественный вычет полагается гражданам, которые:

• приобрели жилье в виде квартиры;
• комнаты;
• дома загородного или стоящего в черте города;
• коттеджа;
• танухауса;
• иного жилого строения;
• построившие дом самостоятельно на собственном земельном участке;
• участвующие в договоре о долевом строительстве;
• закончившие внутри своего жилья отделочные работы, капитальный ремонт и в других подобных ситуациях, связанных с приобретением жилья.

Получающий деньги в обязательном порядке должен быть собственником, самостоятельно оплатившим жилье, за которое требует компенсации, или хотя бы одним из них, если объект находится в долевом владении.

Вычет стандартный, на ребенка, могут получать граждане страны, являющиеся:

• родными мамами и папами;
• приемными;
• попечителями или опекунами.

Гражданское состояние семьи не имеет значения

Проще говоря, если родители разведены, они сохраняют право на получение вычета за ребенка, при этом важно, чтобы тот из бывших супругов, кто платит алименты, выплачивал сумму достаточную для обеспечения отпрыску должного уровня жизни

Кроме того, родители, занимающиеся воспитанием в одиночку, имеют право на получение вычета в двойном размере, правда лишь до того момента, пока вновь не женятся/выйдут замуж.

Средства на детей государство предлагает небольшие, однако, тем родителям, на иждивении которых находятся дети с инвалидностью, помощь оказывается существенная. Для них ежемесячно выделяется по 12 тысяч рублей, тогда как здоровые отпрыски получают:

• по 1 тысяче 400 рублей за первенца и второго ребенка;
• 3 тысячи за третьего и последующих детей.

Социальный вычет на лечение получают граждане, которых затянул процесс медицинского восстановления здоровья

При этом весьма важно получать соответствующие направления на прохождение процедур и покупку лекарственных средств, иначе затраты государство посчитает лишними, чрезмерными и самое главное, совершенными по инициативе самого претендента на вычет. Речь идет не только о дорогостоящем лечении, но и о процедурах средней затратности

Государство также оказывает поддержку бездетным гражданам и включает в перечень компенсируемых расходов процедуру искусственного оплодотворения – ЭКО, что стало серьезным подспорьем для целого сегмента населения.

Деньги за получение образования гражданин также может вернуть частично, однако, учитывая стоимость современных образовательных услуг, эта возможность пришлась весьма кстати. К слову, деньги возвращают не только за собственные походы в учебное заведение, но также за получение образования детьми, младшими братьями и сестрами

При этом важно, чтобы учащийся не достигал возраста в 24 года и находился на очном отделении. Сами же вы можете получать средства за курсы повышения квалификации и другой направленности образовательные мероприятия

Давайте рассмотрим на примере успешно пройденную камеральную проверку.

Для того чтобы проверить статус вашей камеральной проверки, Вам необходимо в личном кабинете выбрать раздел 3-ндфл (в шаге No8 подробно описано как это сделать). Проверьте статус документа, должно быть указано, что проверка завершена. Рядом со статусом будет стоять время завершения проверки

Обратите Ваше внимание на следующую деталь, если процесс проверки декларации занял меньше 3-х месяцев, денежные средства раньше указанного срока Вы не получите. Для получения денег необходимо выждать полностью 3 месяца со дня подачи документа

Праздничные дни так же учитываются.

Придерживаясь данной инструкции Вы самостоятельно, не выходя из дома можете отправить в налоговую инспекцию декларацию, сэкономив личное время. Так же в Вашем личном кабинете предусмотрена функция предоставления своих реквизитов

Отправьте в налоговую заявление, указав в нем свои данные и ожидайте, когда инспекция перечислит на них денежные средства.
Как подать заявление на возврат налога с реквизитами?
Обратите Ваше внимание, данная функция становится активной только после появления статуса проверки: завершен. Для того чтобы подать заявление с Вашими реквизитами, нам нужно в личном кабинете снова выбрать раздел 3-ндфл (шаг восьмой)

В самом низу страницы выбираем: сформировать заявление на возврат. Следующий пункт: заполнение Вашего заявления. Заранее возьмите реквизиты в банке и укажите их в последнем разделе «Указанную сумму необходимо перечислить на счет по следующим реквизитам». Затем выбираете: сохранить и продолжить.
Когда загрузится следующая страница обязательно проверьте правильно ли Вы указали свои реквизиты. Далее, в поле пароль введите данные при получении сертификата. Эти данные Вы получили при выполнении шагов No6-7. После заполнения пароля, выбираете: отправить.

На этом оформление всех документов завершается. Ваша декларация и реквизиты отправлены. Теперь Вам следует ожидать принятие решения в течение 10 дней. По истечению этого срока заявление появится в списке. Денежные средства будут переведены на ваши реквизиты в течение 30 дней. Все данные Вы можете просмотреть внизу страницы.

Комментарии ()

1. Ольга
   10 октября 2018, 08:48
   #

   ↓

   0

   Хорошая инструкция, полезный сервис. В этом году подавала документы на вычет через личный кабинет: быстро и удобно, никуда ходить не нужно, никаких очередей

   ответить

2. Петр
   19 октября 2018, 07:51
   #

   ↓

   0

   Всё подробно и по делу объяснили, как именно, как конкретно оформить налоговый вычет. С примерами также, очень полезно.

   ответить

3. Марина
   25 февраля 2019, 14:27
   #

   ↓

   0

   Хм, всё б ни чего! теперь нужно бы инструкцию по оформлению вычета в новом личном кабинете) мне например не понятно я отправила декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ, но система не запросила куда выслать мне вычет. что делать-то?

   ответить

   1. Марина
      11 марта 2019, 11:58
      #

      ↑
      ↓

      0

      Мои налоги -переплата-распорядиться

      ответить

      1. Елена
         21 марта 2019, 14:25
         #

         ↑
         ↓

         0

         Марина! Скажите, пожалуйста, а деньги можно на карту перевести?

         ответить

   2. Анна
      05 мая 2019, 15:51
      #

      ↑
      ↓

      0

      Здравствуйте! Подскажите, как вы решили эту проблему? У меня такая же ситуация. Не знаю, что делать.

      ответить

4. Михаил
   26 июня 2019, 16:16
   #

   ↓

   0

   День добрый. Я так понимаю ничего не нужно подписывать непосредственно в налоговой? то есть всё делается не выходя из дома? (грубо говоря)

   ответить

5. Айшат
   19 сентября 2019, 08:04
   #

   ↓

   0

   я не прикрепила из документов паспорт и справку о доходах, так как мои данные имеются у налоговой как паспортные, так и о доходах (автоматически заполнились доходы).
   Нужно ли было их все-таки прикреплять? если да, то можно ли дослать документы после отправки декларации?

   ответить

6. Комментарий был удален.

Пошаговая инструкция

Гораздо проще действовать, руководствуясь пошаговой инструкцией.

Чтобы отправить заявление на вычет в режиме онлайн, предстоит выполнить следующие манипуляции:

1. Пройти процедуру создания личного кабинета.
2. Авторизоваться на сайте ФНС.
3. Пройти проверку электронной подписи.
4. Подать документацию и дождаться решения.

Подключение

Для создания личного кабинета налогоплательщика человеку потребуется обратиться в любое отделение ФНС. При себе нужно иметь документ, удостоверяющий личность, и ИНН.

Если гражданин обращается в налоговое отделение по месту жительства, для оформления ЛКН понадобится только паспорт. Инспектор налоговой службы занесет необходимые сведения в базу данных и выдаст листок, содержащий логин и пароль. Пароль в течение месяца должен быть обязательно изменен.

Если человек имеет учетную запись на портале Госуслуги, которая официально авторизирована и подтверждена, ей можно воспользоваться и для входа в личный кабинет.

Если пользователь проходил процедуру подтверждения через почту РФ, этого может быть недостаточно для авторизации ЛКН. В подобной ситуации потребуется обратиться в специализированный центр и пройти там повторное подтверждение личности.

Когда личный кабинет создан, нужно перейти на сайт ФНС РФ. На основной странице под разделом «физические лица» необходимо кликнуть на ссылку «Войти в ЛК». После этого шага потребуется ввести выданные в ИФНС данные. Если действие выполнено верно, система предложит сменить пароль. Разумно сделать это сразу, не дожидаясь окончания месяца.

Цифровая подпись

Чтобы оформить налоговый вычет через ЛНК, после входа на сайт потребуется получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Для этого необходимо:

• нажать кнопку «профиль»;
• кликнуть на «Получение сертификата проверки ЭП»;
• выбрать последнее условие (хранение сертификата в ФНС) и нажать «сформировать запрос».

Система предложит удостовериться в правильности введения личных данных и пароля. Если данные указаны без ошибок, необходимо придумать пароль в соответствии с требованиями сайта. Затем нужно нажать на ссылку «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата».

Подождав 10-15 минут, необходимо обновить страницу. На экране должна появиться зеленая галочка, которая информирует о формировании подписи и возможности ее использования.

Подача декларации

Для загрузки готовой декларации или ее создания необходимо перейти в раздел «Налог на доходы ФЛ» и выбрать «З-НДФЛ». Сайт выведет перед пользователем несколько опций. Выбрать необходимо пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

После этого понадобится внести данные в онлайн форму тут же в личном кабинете или же загрузить уже готовый документ.

Чтобы направить в налоговую службу заполненную декларацию, понадобится нажать кнопку «Направить сформированную декларацию» с указанием года, за который она подана, а потом загрузить нужный файл.

Далее понадобится сформировать файл для отправки, загружая в него все ранее отсканированные документы, кроме бланка декларации. После загрузки всей необходимой документации понадобится поставить цифровую подпись. Затем рекомендуется внимательно проверить правильность загруженных бумаг и нажать кнопку «ОК».

Необходимые для подачи документы

На сегодняшний день доступно несколько направлений получения вычета. Фактически, возвращенные деньги представляют собой ни что иное, как выплаченный ранее гражданином налог на доходы физического лица, который равнялся 13% от полагающейся им заработной платы.

Таблица 1. Виды возврата средств

Вычет	Пояснение
Имущественный	Выдается на покрытие расходов, связанных с приобретением жилья, его постройкой, а также одновременным проведением ремонтных и/или отделочных работ
Стандартный	Выдается лицам, получившим заболевания радиационные в результате ликвидации последствий взрыва на Чернобыльской АЭС и других подобных аварий, или находившимся в зоне заражения, также родителям одного или нескольких детей, инвалидам, получившим травмы в результате участия в военных действиях, ветеранам Великой Отечественной Войны и другим категориям граждан, входящим в список пункта под номером 1 статьи 218 Налогового Кодекса
Социальный	Полагается получающим обучение гражданам, проходящим лечение по обычной или завышенной стоимости, выдаваемый ради покрытия расходов на страхование, пенсионные негосударственные взносы и прочие направления
Инвистиционный	Полагается на операции, проводимые с имеющими высокую ценность бумагами и прочими инструментами срочных сделок, имеющими характер финансовый.

В зависимости от того, на какую разновидность вычета претендует налогоплательщик, будет варьироваться и список необходимых при подготовке и отправке документов. Так, для вычета имущественной направленности необходимо дополнительно к основным элементам списка предоставлять платежные документы, подтверждающие покупку жилья, проведение различных строительных работ. Вычет на обучение предполагает демонстрацию справки с места получения образования, а также квитанции об оплате. При получении дорогостоящего лечения нужно представить специалистам инспекции заключение от врача в виде диагноза, его направления на прохождение определенных медицинских процедур и покупку специализированных лекарственных препаратов.

Перейдем к рассмотрению общего для всех списка предоставляемых элементов:

• копия основного документа гражданина Российской Федерации, то есть паспорта, предоставляются, как правило, лишь некоторые страницы, например, главный разворот, прописка, семейное положение и прочие необходимые элементы;
• производится предоставление заявления, написанного физическим лицом согласно установленной налоговой службой форме, скачать которую можно непосредственно на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы;
• декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, подразумевающий правильное заполнение для получения вычета, так как обычно он передается еще и для отчетности по финансовым изменениям в жизни налогоплательщика, о которых, согласно закону, должна знать служба;
• справка по форме 2-НДФЛ, полученная от работодателя, в бухгалтерском отделе компании, являющейся местом трудоустройства сотрудника, предоставляющая все данные, касающиеся получаемых работником средств оплаты труда, а также отчисленных с них налоговых сборов.

Оставшиеся документы будут подбираться индивидуально для каждого случая. Перечень нужных вам бумаг можно узнать непосредственно в инспекции, связавшись с ее специалистами или набрав номер общей для страны горячей линии.

Что входит в понятие «личный кабинет налогоплательщика»?

Все доходы, поступавшие в распоряжение гражданина нашей страны в течение года, подлежат обложению обременением. Самыми распространенными случаями прибыли становится:

1. Заработная плата на официальном месте трудовой занятости. Налог в такой ситуации направляет работодатель.
2. Суммы, полученные после продажи собственности от квартиры или авто, любых других товаров. Например, бывшего во владении мобильного телефона или ПК.
3. Средств, поступающих в качестве оплаты трудовой деятельности самозанятых граждан и многого другого.

Официальный заработок уже включает суммы платежей. В иных ситуациях гражданину требуется самому заполнить декларацию с указанием количества полученных в распоряжение денег и данными о той сумме, которая им направлена в бюджет страны. Наиболее простым вариантом становится решение оформить налоговый вычет онлайн через личный кабинет.

 Создание кабинета

Для использования онлайн-ресурса, потребуется сформировать свою личную страничку на официальном сайте налоговой службы.

Это можно сделать двумя способами:

1. Лично посетить территориальный отдел ФНС. Он может быть как по месту регистрации, как и другой, по выбору. С собой потребуется взять паспорт и копию или оригинал свидетельства ИНН. В случае обращения в отдел, рекомендованный по месту регистрации, ИНН брать с собой не нужно.
2. Альтернативным вариантом становится использования авторизированной записи на официальном сайте госуслуги.ру. Для подтверждения записи на этой ресурсе требуется обратиться в центр, предоставив паспорт и СНИЛС.

Следующим шагом становится получение личного сертификата. С его помощью подписываются материалы, направляемые непосредственно с личного ПК входя в профиль.

Полученный электронный код хранится:

1. На персональной рабочей станции пользователя. Её использование предполагает установка браузера со специализированным программным обеспечением, которое на мобильных устройствах не поддерживается. Полученный ключ обязательно переносится на еще один ПК и дополнительно обеспечивается системой зашиты.
2. Альтернативным и отличающимся большей надежностью способом становится случай, когда материал хранится в защищенной системе ФНС страны. В такой ситуации защиту обеспечивает ресурс ведомства, предусмотрено использование с мобильного устройства.

Оформляется учетная запись по номеру ИНН и кодовым уникальным данным пароля. В дельнейшем, чтобы подать налоговую декларацию в личный кабинет физическое лицо только вводит для входа предоставленные данные.

Подтверждением созданной подписи становится зеленая закладка на странице.

Общая информация по имущественным налоговым вычетам

Возможность оформить имущественный вычет и компенсировать часть затрат на покупку жилья распространяется на следующие виды расходов:

• Строительство или приобретение жилой недвижимости или участка под ее строительство;
• Погашение процентов по целевому или ипотечному кредиту на покупку жилья.

Максимальная сумма расходов на строительство или приобретение жилой недвижимости, которая является базовой величиной для имущественного вычета, составляет 2 000 000 рублей. При покупке квартиры или дома после 01 января 2014 года предельная сумма применяется к расходам на покупку как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Если недвижимая собственность приобретается в рамках целевого или ипотечного кредитования, базовой величиной для перерасчета является сумма в 3 000 000 рублей. Данное ограничение действует только в отношении процентов по кредитам, полученным после 01 января 2014 года. Для займов, оформленных ранее, предусмотрена возможность включения уплаченных процентов в перерасчет в полном объеме.

Обратите внимание: если покупатель недвижимости воспользовался правом на имущественный вычет не в полном объеме, остаток суммы переносится на следующие налоговые периоды до полного погашения. Механизм расчета и предоставления имущественного вычета не применяется в следующих случаях:

Механизм расчета и предоставления имущественного вычета не применяется в следующих случаях:

• Приобретение недвижимости или строительство оплачены за счет работодателя или третьих лиц, средств материнского капитала или бюджетных средств.
• Сделка по покупке квартиры или дома заключена с гражданином, являющимся взаимозависимым для покупателя.

В число взаимозависимых граждан входят близкие родственники – супруг, родители или усыновители, дети, полнородные и не полнородные братья и сестры, опекуны или попечители.

В отношении объектов недвижимости, находящихся в совладении, имущественные вычеты предоставляются в размере фактических затрат каждого из владельцев в пределах установленного лимита. Для семей с несовершеннолетними детьми имущественный вычет может быть предоставлен без долевого распределения. Имущество, приобретенное во время брака, признается совместной собственностью супругов, поэтому налоговый вычет распределяется между ними по совместной договоренности.

Обратите внимание:

• Заключение договора обмена с доплатой также подразумевает для покупателя возможность воспользоваться правом налогового вычета.
• Затраты на достройку и отделку приобретенного объекта могут рассматриваться в качестве основания для налогового вычета, если в договоре купли-продажи сделана отметка о незавершенном строительстве или покупке недвижимости без отделки.

Расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией, покупкой сантехнического оборудования и коммуникаций, оформлением сделок, не являются базой для предоставления налогового вычета.

Как получить вычет

^

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3*

Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки ().

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».

3

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4

Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Пошаговая инструкция

Процедура оформления электронной заявки не отнимет много времени. Нужно только следовать предложенной инструкции. Для начала необходимо ответить на вопрос, являетесь ли вы пользователем сайта. Если у вас нет аккаунта, необходимо выполнить регистрацию в системе. Следуйте такому алгоритму:

Если вы уже являетесь пользователем сайта, и регистрация ранее уже выполнялась, тогда требуется пройти авторизацию. На главной странице найдите форму для входа в учетную запись, введите логин и пароль. В случае корректного ввода откроется личный кабинет. Далее нужно следовать такому алгоритму:

1. На главной странице портала нажмите ссылку «Услуги». Найти ее можно в верхней части экрана.
2. Во всплывающем меню появится список государственных услуг. Из перечня необходимо выбрать ссылку на налоги и финансы.
3. Откроется раздел с популярными услугами. Здесь следует найти кнопку для приема налоговых деклараций. На открывшейся странице система предложит варианты услуг: электронные и неэлектронные. В данном случае необходимо выбрать первый вариант.
4. На новой странице появится информация о сроке выполнения услуги. Она выполняется в режиме реального времени. Также здесь находятся сведения о том, что оплата за оказание услуги не взимается.
5. Далее выберите строку, где предлагается оформить декларацию онлайн. Нажмите кнопку для получения услуги. Она находится в правом верхнем углу экрана.
6. Следует учесть, что подобный вид декларации формируется за один календарный год. Поэтому возможно только однократное оформление документа в году.
7. Следующим шагом предстоит указать период, за который будет заполнен отчет. Согласно законодательству, налог может быть возвращен за последние три года. Выберите кнопку, где предлагается заполнить новую декларацию.
8. При оформлении электронного документа сайт Госуслуги перенесет ваши личные данные из профиля. Это несколько ускорит процесс оформления электронной справки. Однако перенесенные сведения необходимо проверить, что позволит избежать ошибок в дальнейшем.

Если перенос данных не произошел, то самостоятельно заполните следующие строки:

• паспортные данные;
• адрес (можно указать место временной регистрации).

Теперь потребуется заполнить сведения о доходах. В форму внесите доходы за тот год, который был вами выбран на предыдущем этапе регистрации. Подробную информацию о собственном заработке можно взять из справки 2-НДФЛ. Данный документ оформляется работодателем по требованию сотрудника. Следует заранее подготовить электронную копию выданной справки. Она будет прикрепляться к готовой форме заявления на налоговый вычет. Справка является подтверждающим документом и может быть выдана только официально оформленному сотруднику.

Затем потребуется отобразить сведения о вычетах. Укажите те виды, по которым оформляется заявка. Например, если планируете получить вычет на покупку квартиры, то потребуется предоставить сведения о приобретенном объекте.

После заполнения предложенной формы потребуется рассчитать сумму, которая начисляется к возврату. Существует следующие функции, доступные для заполнения формы 3-НДФЛ:

• произвести скачивание;
• выполнить экспортирование;
• подготовить файл к отправке.

Самый первый вариант стоит выбирать тем, кто планирует сдавать сведения при личном визите в ИФНС. Вторая функция поможет сохранить файл в специальном формате.

Система предложит сформировать заявку на возврат налогового вычета. Совершить данную процедуру на портале невозможно. Вас автоматически перенаправят на интернет-ресурс Федеральной налоговой службы.

Затем требуется приступить к отправке документации. Система предложит несколько вариантов подачи декларации:

• заполнение новой декларации в режиме реального времени;
• отправка формы, заполненной в программе;
• установка программы для заполнения декларации.

Готовую отчетность можно отправить с помощью сайта Федеральной налоговой службы, если пользователь является владельцем электронной подписи. Оформление сертификата ключа возможно на интернет-ресурсе nalog.ru в учетной записи. Далее предстоит выбрать ссылку на получение ЭП. Система подробно расскажет о данном функционале.

Оформленный сертификат хранится на компьютере владельца или в специальном хранилище ФНС. Срок действия сертификата — один год. По истечении времени требуется его замена.

На завершающем этапе необходимо загрузить подготовленную документацию в формате xml в специальное поле. Дождитесь информации о том, что налоговая декларация получена налоговым органом. Соответствующее оповещение поступит в режиме реального времени.

Какие положены компенсации

Наиболее востребованными видами компенсаций являются такие:

• стандартный – для инвалидов, военных, родителей детей (до 18 лет) и лиц, достигших совершеннолетия (до 24 лет), находящихся на стационарном обучении;
• социальный – для граждан, способных аргументировать затраты (собственные и ближайших родственников) на обучение, лечение, благотворительность, взносы в Пенсионный фонд и т.д.;
• имущественный – для приобретающих жилой фонд, включая ипотеку.

Это интересно: Право собственности юридических лиц

Подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги имеют право некоторые предприниматели, профессиональная деятельность которых включена в соответствующий список, предусмотренный законодательством.

Что собой представляет

Это сумма, которую можно вернуть или удержать из доходов, подлежащих налогообложению. Если же налог уже уплачен, потраченные деньги подлежат возврату из бюджета. По такой схеме государство компенсирует часть затрат граждан на покупку жилплощади.

Рассчитывать на вычет могут только официально трудоустроенные граждане. Те, кто исправно платят 13% подоходного налога от своего заработка.

Если же приобретатель жилья не имеет официальной работы, а зарегистрирован, например, как индивидуальный предприниматель, к которым применяется упрощенная система налогообложения, на возмещение денежных затрат на жилье он рассчитывать не может. Когда возникает право на оформление налогового вычета при покупке квартиры, действия по его реализации совершаются в определенной последовательности.

Подать заявление можно только при соблюдении нескольких обязательных условий.

• Если заявитель является гражданином Российской Федерации. При этом проживать на территории РФ он должен не менее шести месяцев в год.
• В случае, когда человек заплатил за жилье и способен доказать это документально. Непосредственно выплата производится в полной мере или только частично. Главное – чтобы это было зафиксировано официально. Таким образом, рассчитывать на возврат средств, если жилье получено по наследству или в дар, не стоит. Поскольку на его приобретение не были потрачены личные деньги. Те, кто участвует в военной ипотеке, также не имеют права на компенсацию. Так как часть суммы на приобретение жилплощади им выделяет государство.
• Наличие правоустанавливающих бумаг. Выясняя, как оформить возврат налогового вычета НДФЛ на квартиру или другую недвижимость при покупке, нужно знать о нюансах, что связаны с имущественными налогами. Если дело касается новостройки, подойдет акт приема-передачи жилища. В случае с долевым строительством подтверждающий участие документ не пригодится: придется подождать, пока объект сдадут в эксплуатацию. В отношении «вторички» понадобится справка или свидетельство из ЕГРН. Бумаги при этом оформляются непосредственно на заявителя или его супруга. Например, хрущевка мамы для получения возврата определенно не подходит, даже если по факту она принадлежит вам и оплачивали ее тоже вы.
• Представитель продающей стороны не должен быть родственником покупателя. Приобрести жилище у папы или брата, конечно, можно. Но вот рассчитывать на возмещение средств при таком раскладе нельзя. Для взаимозависимых лиц процедура не предусмотрена. Никто не учтет честно отданные родителям или другим близким родственникам деньги. Утаить покупку жилья у заинтересованных людей невозможно. Инспекция без труда выявит обман, подтвердив родство по информационной базе. Но, к примеру, со свекровью – прямого родства нет – сделка допустима. Приобретая жилье у сестры, получить выплату не удастся. Однако, если купить его, например, у брата мужа – то вполне. Разбираясь с пошаговой инструкцией, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, не забывайте, что к взаимозависимым причисляют не только прямых родственников. Гражданский супруг или папа общего ребенка таковыми тоже являются. Чтобы обосновать свое право на вычет, потребуются весомые доказательства.
• Право на получение возврата не было реализовано ранее. Любому гражданину РФ разрешается возвратить часть средств на покупку жилья лишь однажды. Поэтому, если раньше вы уже покупали жилплощадь и получили за нее определенную сумму (при этом остаточных средств нет), можете не пытаться подать заявление вторично.

Когда можно вернуть налог?

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении вычета в 2019 году, то получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом по этому основанию не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134). Если же право на налоговый вычет возникло в 2019 году, то получить возврат налога за предшествующие этому году периоды не получится – его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. Однако это правило не распространяется на пенсионеров, которые при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода ().

Отметим, что при превышении в налоговом периоде суммы налоговых вычетов над суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, в этом налоговом периоде налоговая база считается равной нулю. При этом разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, по общему правилу на следующий налоговый период не переносится (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 мая 2015 г. № 03-04-05/29786). Перенести разницу между суммой налоговых вычетов и суммой налогооблагаемых доходов можно только по имущественным налоговым вычетам.

Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются либо при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года), либо до окончания соответствующего налогового периода – в этом случае вычет предоставляется налоговыми агентами (как правило, работодателем).